В 2026 году граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ и уплачивающие НДФЛ, могут оформить различные налоговые вычеты. Их размер и порядок получения зависят от категории вычета и понесённых расходов. Ниже — обзор основных видов вычетов и способов их оформления.

Стандартные вычеты

К этой категории относятся, например, вычеты на детей: 1400 рублей — на первого ребёнка, 2800 рублей — на второго, 6000 рублей — на третьего и последующих, 12 000 рублей — на ребёнка‑инвалида. Вычет предоставляется до тех пор, пока совокупный доход с начала года не превысит 450 000 рублей.

Также предусмотрены вычеты для отдельных льготных категорий граждан (инвалидов, ветеранов и других). С недавнего времени доступен вычет за выполнение нормативов ГТО — при условии, что в том же году была пройдена диспансеризация. База для вычета составляет 18 000 рублей: при ставке НДФЛ 13 % сумма возврата составит 2340 рублей.

Социальные вычеты

Социальные вычеты позволяют вернуть часть средств, потраченных на социально значимые цели: лечение и покупку лекарств, обучение, занятия спортом, добровольное пенсионное страхование и благотворительность. Для дорогостоящего лечения лимита по сумме расходов нет.

С 2026 года общий лимит для большинства социальных вычетов составляет 150 000 рублей в год: при ставке 13 % максимальная сумма возврата — 19 500 рублей. Для расходов на обучение детей установлен отдельный лимит — 110 000 рублей на каждого ребёнка (в сумме на обоих родителей). При оформлении важно убедиться, что организация, оказывающая услуги, имеет соответствующую лицензию, а для спортивных услуг — входит в перечень Минспорта.

Имущественные вычеты

Имущественные вычеты связаны с операциями с недвижимостью. При покупке или строительстве жилья можно заявить вычет с суммы до 2 млн рублей — максимальный возврат при ставке 13 % составит 260 000 рублей. Отдельно предусмотрен вычет по уплаченным процентам по ипотеке — с лимитом в 3 млн рублей (возврат до 390 000 рублей при ставке 13 %).

При продаже имущества также можно воспользоваться вычетом: либо применить фиксированную сумму (1 млн рублей для жилья, 250 000 рублей для иного имущества), либо учесть документально подтверждённые расходы на его приобретение.

Инвестиционные и профессиональные вычеты

Инвестиционные вычеты доступны, например, по взносам на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Профессиональные вычеты предназначены для индивидуальных предпринимателей, авторов, адвокатов и других лиц, ведущих частную практику: они позволяют учесть фактические расходы, связанные с профессиональной деятельностью.
Как оформить вычет

Существует несколько способов оформить налоговый вычет:

Через работодателя. Такой вариант часто удобен для стандартных и некоторых социальных вычетов. Для этого нужно подать работодателю заявление и подтверждающие документы: работодатель будет уменьшать сумму удерживаемого НДФЛ в пределах положенного вычета.

Через ФНС с помощью декларации 3‑НДФЛ. Этот способ подходит, если нужно вернуть налог за прошлые годы либо если вычет нельзя оформить через работодателя. Подать декларацию можно в течение трёх лет после года, в котором возникло право на вычет. В личном кабинете налогоплательщика доступна помощь в заполнении декларации, остаётся только загрузить подтверждающие документы.

В упрощённом порядке. Если организации (медучреждения, вузы, спортивные клубы, банки) передали в ФНС сведения о расходах, налоговая служба сформирует предзаполненное заявление в личном кабинете. Пользователю нужно лишь проверить данные, указать счёт для возврата и подписать заявление. Как правило, такие заявления появляются не позднее 20 марта, если сведения поступили до 25 февраля.

Важные нюансы

При оформлении вычетов стоит учитывать несколько моментов:

* для каждого вида вычета требуется свой комплект подтверждающих документов — договоры, чеки, справки, лицензии организаций;
* при наличии нескольких вычетов их можно заявить в одной декларации;
* сумма возврата не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за соответствующий период;
* лимиты и условия предоставления вычетов могут корректироваться, поэтому перед подачей документов целесообразно проверить актуальные нормы.

Если вы планируете оформить вычет, обратитесь к нашим юристам, мы поможем подготовить подтверждающие документы и уточним, доступен ли для вашего случая упрощённый порядок. Это поможет сэкономить время и избежать ошибок при подаче заявления. Звоните по тел. +73912847408